Налоговый вычет за жилье: как вернуть деньги за покупку, отделку и ипотеку
Налоговый вычет за жилье: как вернуть деньги за покупку, отделку и ипотеку
Покупатель квартиры или дома может уменьшить налогооблагаемый доход и вернуть часть уплаченного НДФЛ. Для этого предусмотрены имущественные вычеты: за приобретение жилья, расходы на его отделку и проценты по целевому ипотечному кредиту. Это не единовременная выплата фиксированной суммы: вернуть можно только налог, который был фактически уплачен, а размер возврата зависит от расходов и установленных законом лимитов.
Вычет за покупку квартиры или дома
Основной имущественный вычет предоставляют при покупке жилья или строительстве дома. Максимальная сумма расходов, с которой его рассчитывают, составляет 2 млн рублей на человека. При ставке НДФЛ 13% это позволяет вернуть до 260 тыс. рублей. Если доход облагается по более высокой ставке, фактический возврат может отличаться, но сам лимит вычета не увеличивается.
Вычет можно заявить за квартиру, комнату, жилой дом или долю в них. Учитываются и некоторые сопутствующие расходы, например покупка участка под строительство жилого дома. А вот траты на мебель, бытовую технику, декор и благоустройство территории в имущественный вычет не включаются.
Если жилье обошлось дешевле 2 млн рублей, неиспользованный остаток основного вычета можно перенести на другой объект. Это правило действует для недвижимости, приобретенной после 1 января 2014 года. При покупке до этой даты вычет, как правило, предоставлялся только по одному объекту.
Когда можно учесть расходы на отделку
Заявить затраты на отделочные работы разрешается не при любой покупке. В договоре на приобретение квартиры должно быть указано, что жилье передается без отделки или в незавершенном состоянии. Для дома имеют значение условия о необходимости завершить строительство или отделочные работы.
В состав расходов могут войти материалы и услуги по отделке, а также разработка проектной и сметной документации. Все траты нужно подтвердить договорами, актами выполненных работ и платежными документами. Сохраните чеки и квитанции: без подтверждений налоговая не сможет учесть расходы.
Стоимость отделки не увеличивает установленный лимит основного вычета сверх 2 млн рублей. Поэтому сначала стоит подсчитать общие расходы на покупку и работы, а затем определить, какая их часть укладывается в допустимый предел.
Вычет по ипотечным процентам
Помимо основного вычета заемщик может вернуть НДФЛ с процентов, фактически уплаченных по целевому ипотечному кредиту. Для кредитов, оформленных с 2014 года, предельная сумма таких расходов составляет 3 млн рублей. При ставке 13% потенциальный возврат достигает 390 тыс. рублей.
Вычет распространяется именно на проценты, а не на погашение основного долга. Банк должен выдать справку о сумме уплаченных процентов; график платежей или размер ежемесячного взноса сами по себе не подтверждают право на возврат. Этот вычет предоставляется по одному объекту и не переносится на другую недвижимость, если лимит использован не полностью.
Как оформить возврат
Подать документы можно через налоговую инспекцию после окончания года, в котором возникло право на вычет. Другой вариант - оформить его через работодателя: тогда НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты в пределах подтвержденной суммы. Для получения вычета обычно нужны договор купли-продажи или участия в долевом строительстве, документы о праве собственности либо передаче объекта, подтверждения оплаты и справки по ипотеке.
При оформлении через инспекцию подают декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат. Часть сведений налоговая может получить самостоятельно, но документы о покупке и расходах лучше подготовить заранее. Если вычет заявляется на отделку, отдельно соберите подтверждения соответствующих работ и материалов.
Право на вычет есть у налоговых резидентов России, которые получают доход, облагаемый НДФЛ. Если за год уплаченного налога меньше возможного возврата, остаток можно получать в последующие годы - пока сумма вычета не будет использована. При этом вернуть больше фактически перечисленного в бюджет НДФЛ нельзя.
Супруги, купившие жилье в браке, могут распределить вычет между собой. Важно учитывать, кто оплачивал покупку, как оформлена собственность и использовал ли каждый из супругов право на вычет раньше. При покупке недвижимости с детьми родители в предусмотренных законом случаях вправе включить в свой вычет расходы на долю несовершеннолетнего ребенка.
Перед подачей заявления проверьте, не была ли сделка совершена между взаимозависимыми лицами: например, между близкими родственниками. В таких ситуациях право на имущественный вычет может быть ограничено. Также вычет не предоставляется на расходы, оплаченные за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджетных субсидий: учитывать можно только собственные затраты.
Чтобы не потерять часть возврата, полезно разделить расходы по категориям: стоимость жилья, отделочные работы и ипотечные проценты. Сохраните документы по каждой из них и проверьте, за какие годы можно заявить возврат. Если в оформлении собственности участвуют несколько человек или используются разные источники оплаты, расчет лучше сделать до подачи декларации.
